Como todos sabemos, los impuestos son la manera en que un gobierno obtiene dinero de su pueblo para fin de funcionar él mismo y proveer servicios de diversos tipos al pueblo como retorno de su pago, educación pública, impartición de justicia, seguridad, fomentando el bienestar social en su conjunto y la igualdad de oportunidades. El pago de impuestos es entonces un “mal” necesario.
El reto, es entonces… que los gobiernos sean capaces de tener políticas fiscales que no castiguen demasiado el ingreso y la economía en general, y por supuesto, tener la suficiente transparencia para que el pueblo, quien el paga y mantiene, pueda confiar en él.
Adicionalmente, el sistema de recaudación fiscal debe ser “LEAN” -como dicen en la industria-, ¿qué quiero decir? Que debe ser fácil de entender, robusto pero simple, sin procesos intermedios que dificulten que quien quiera pagar impuestos lo haga, sin tener que invertir -como ocurre al día de hoy- tiempo y dinero adicional SÓLO PARA PODER CUMPLIR CON SU OBLIGACIÓN FISCAL, de lo contrario sólo se favorece la evasión. Además, debe evitar tener huecos legislativos que favorezcan a alguno, debe ser justo.
Existen dos tipos de impuestos, los directos y los indirectos. Los directos se aplican directamente a la “riqueza de las personas” (como el ISR), mientras que los indirectos se “transfieren” a quienes adquieren el bien o servicio (como el IVA). Se supone que existen estos dos para evitar la evasión fiscal y aumentar la captación.
Como saben, recientemente se ha debatido la posible alza de impuestos en función del paquete económico propuesto por el Presidente Felipe Calderón. El PT por su parte propone que en lugar de aumentar impuestos, se reduzca el sueldo de funcionarios altos a la vez que se obligue a aumentar impuestos pero al sector de las más grandes empresa.
A mi me parece que hay dos puntos interesantes respecto a la captación fiscal. 1. La evasión fiscal, y 2. El porcentaje de ingresos y su relación con el “tamaño” de las empresas que aportan.
De acuerdo a un folleto realizado por Fausto Hernández, Andrés Zamudio y Juan Pablo Guerrero Amparán, del CIDE, algunos de los lineamientos generales que favorecen el buen funcionamiento de un sistema tributario son:
- Interferir lo menos posible en la eficiente asignación de los recursos; es decir, no es deseable que estimule la producción de un bien en el cual el país no sea competitivo, en detrimento de otro en el que sí lo sea;
- Tener una administración sencilla y relativamente barata;
- Ser flexible, para responder fácilmente a los cambios en las circunstancias económicas, políticas y sociales;
- Cumplir con los principios de equidad (trato igual a los iguales) y proporcionalidad (atender a la capacidad contributiva), es decir, debe ser un sistema progresivo.
- Mostrar transparencia, de forma tal que haya una clara vinculación con el gasto, con el fin de que cada individuo sepa hacia dónde se dirigen sus contribuciones, qué tipo de servicios está financiando, etc.
Sin embargo, de acuerdo al mismo documento, hay una larga lista de bienes y servicios exentos de impuestos y los procedimeintos fiscales son complejos y ofrecen poca posibilidad de deducción, lo que favorece la evasión.
¿Y quiénes pagamos impuestos?
De cuerdo con la oficina recaudadora, el Servicio de Administración Tributaria (SAT) de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, el listado de contribuyentes activos fluctúa alrededor de los 19 millones de personas (en un universo de 39.5 millones que componen a la población económicamente activa). De ese total, 13 millones son asalariados cautivos. Los seis millones de contribuyentes restantes son empresas e individuos que están dedicados a diversas actividades económicas. Pero en general, la carga fiscal está muy mal distribuida: menos de dos mil compañías representan el 65 por ciento del total recaudado por impuestos, mientras que los asalariados contribuyen con aproximadamente el 10 por ciento del total.
En particular en lo que el IVA se refiere, la siguiente es una tabla donde en base a datos de la Encuesta Nacionald de Ingreso- Gasto de Hogares, en la que se divide la población en “deciles”, el decil I es donde se encuentra la porción de la población más pobre, mientras que el decil X se la porción de la población más rica.
| Decil de la Población | Porcentaje del total de recaudación | Pago de IVA con respecto a su ingreso total (%) | Proporción de productos exentos más los que sí pagan IVA con respecto al ingreso total (%) |
| I | 1,71 | 11,4 | 5,3 |
| II | 2,85 | 10,7 | 5,4 |
| III | 3,70 | 10,4 | 5,5 |
| IV | 4,61 | 10,0 | 5,6 |
| V | 5,65 | 9,3 | 5,3 |
| VI | 7,72 | 9,0 | 5,5 |
| VII | 8,51 | 8,6 | 5,4 |
| VIII | 11,79 | 8,8 | 6,0 |
| IX | 16,26 | 8,1 | 6,1 |
| X | 37,18 | 6,5 | 5,6 |
Como puede observarse en la tercer columna, el sector más pobre es el que cubre más impuestos. Aunque la cuarta columna pareciera revertir esta situación al incluir los productos exentos de impuesto. Sin embargo, hay que tener cuidado al afirmar esto, ya que muchos productos exentos de IVA sí pagan otros impuestos.
Finalmente, el dato que me pareció más importante del documento del CIDE es lo relativo a la evasión fiscal:
“Si sumamos lo que se evade por IVA y por ISR, juntamos una cantidad equivalente al 5 % del PIB, lo cual equivale a casi toda la renta petrolera. Esa significativa cantidad implicaría que la totalidad del gasto social en México (educación, salud, combate a la pobreza, seguridad social, etc.) podría ser financiada con estos dos impuestos y sobraría aproximadamente 3 % del PIB para invertir en infraestructura. En la actualidad, la recaudación de IVA e ISR cubre tan sólo el 80 % del gasto social y no sobra para invertir en infraestructura.”
Un punto adicional, el comercio informal.
El CIDE concluye en su documento que si se eliminara la figura del comercio informal, el fisco recaudaría alrededor de $559 millones de pesos adicionales, menos lo que tiene que poner por el crédito al salario de los nuevos empleos formales. Al final, Hacienda recaudaría alrededor de 0.093 por ciento del PIB. Por supuesto eso sin mencionar que en algunas ocasiones el comercio informal trafica con material robado, por lo que habría beneficios también en otras áreas.
Respecto al segundo punto, ¿qué empresas pagan impuestos?
Según publica un artículo de Mileno online, y de acuerdo con un reciente análisis del reconocido investigador del Colegio de México Sergio Aguayo, cada una de las 50 empresas más grandes de México pagaron, en promedio, 74 pesos por ISR y 67 pesos por IVA entre el 2000 y el 2005. ¡141 pesos al año! ¡705 pesos por los cinco años! Aunque la Auditoría no identifica por nombre a las empresas, uno puede suponer que entre ellas están los gigantes de todos conocidos.
En nuestro país la mayor parte de los impuestos la aportan las personas, independientemente de su nivel de ingresos: de cada 10 pesos que gasta el Gobierno, 6 pesos los aportamos los asalariados; 3.70 pesos, las personas físicas con actividad empresarial (abogados, médicos, comerciantes por cuenta propia) y sólo 30 centavos provienen de la contribución de las empresas.
Conclusiones:
- Es necesario simlificar el sistema fiscal para facilitar el pago de impuestos y eliminar el gasto en tiempo y dinero que supone hacerlo. Además de que sería justo eliminar los tratamientos especiales que existen para algunos sectores.
- La evasión fiscal es MUY alta y debería ser eliminada.
- Probablemente el mayor incentivo para el pago de impuestos es que el pueblo sepa que su dinero es bien gastado. Falta una cultura de transparencia.
- El comercio informal, así como la evasión, lastiman mucho la economía del país.
- Una reducción del IVA beneficiaría a los sectores más ricos de la población. Los productos con tasa cero y exentos deberían ser revisados a fin de realmente favorecer a los sectores más vulnerables.
on Oct 20th, 2009 at 11:41
Con relación al tema se los IMPUESTOS, quiero decirles lo siguiente:
Cuando era pequeño, nadie me explicó que algun dia tendría que pagar IMPUESTOS por tener el DERECHO de Trabajar.
Nunca me explicaron que si queria vivir en este país, tendria que pagar impuestos también.
El dia de hoy a mis 25 años de edad, me doy cuenta de que realmente jamás he utilizado nada del Gobierno, todo me lo ha COBRADO.
El Gobierno no me ha dado nada gratis, es decir, voy en carretera, tengo que pagar LA CUOTA, si quiero pasar por esa carretera, no importa si
está HORRIBLE, y tiene MILES DE BACHES, pagas o pagas, siendo esto un negocio para el concesionario de la misma.
Si voy a utilizar energia electrica, la tengo que pagar, así como el agua, y demás servicios.
Un dia que me enfermé, tuve que ir al médico y lo tuve que pagar, para que se me atendiera como yo necesitaba, ah y las medicinas para que les cuento, muy pero muy caras, y tambien las tuve que pagar.
Si todo lo tiene que pagar uno, y nada es gratis, yo me pregunto, ¿ Donde internviene el Gobierno ?, ¿ En que me ha ayudado ?, yo puedo responder facilmente sin tanto problema, el Gobierno NO ME HA AYUDADO ABSOLUTAMENTE en NADA.
Ahhh, pero mas adelante, cuando YA TENGA UN EMPLEO ESTABLE, me descontará los impuestos, que yo tengo pagar FORZOSAMENTE, para BENEFICIAR a otros, y que quizá jamás me beneficien a mi.
Porque no lanzan un LEY en donde TODO CIUDADANO que no RECIBA UN BENEFICIO DEL GOBIERNO, tendrá excento un porcentaje considerable de impuestos, pues es el quien se encargará de sus propios gastos, quitandole un PESO DE ENCIMA al GOBIERNO, que finalmente nunca lo tiene.
El dia de hoy me entero de esta mala noticia, suben LOS IMPUESTOS, como siempre, total es el Gobierno, y aunque uno no este de acuerdo, lo debe de hacer, y atenerse a esto, total el mas rico mas rico, el mas pobre mas pobre.
La verdad ya estoy cansado de todo esto, con tristeza les digo algo, en un país en donde veo las cosas cada día peor, y quisiera poder equivocarme, y como me agradaría que así fuera. Pero en unos años mas, cada uno de nosotros estarña PAGADO EL IMPUESTO A TENER EL DERECHO DE VIVIR….
Buen dia a todos, y que dios los bendiga.
Marco Antonio Sanchez
Veracruz, México.
on Oct 23rd, 2009 at 3:33
Ya falta otra revolucion y junta de firmas marchas este presidente no sirve llegaremos a la epoca de santana impuestos por puertas y ventanas por perros y gatos ademas la leche de los bebes no esta en productos basicos ni en medicinas ni nada parecido, se le cobra el iva y es comida de primera necesidad para recien nacido esees trabajo de gobierno no generar leyes de impuestos nuevos, osea a ke va este gobierno han olvidado que son servidores publicos que el ciudadano(no pueblo ya que dejamos de ser pueblo hace mucho) es el que manda no ellos los que imponen
impuestos por internet
por cobros que hagas
por depositos de cierta cantidad
aumento de cobros en la luz
en el iva todo lo que consumes
impuestos por todo
dearticulacion de luz y fuerza de Pemex
educacion y alimentacion deficiente
donde esta el cambio Sr presidente exigimos un buen Cambio pero a alguien mas capaz
Tortillas de maseca que ni maiz es aunque eramos productores mundiales
productos y servicios fuera de la logica un cobro por cobranza de agua de 600 pesos el aviso y te llegan 12 en un mes siendo que debias 56 pesos y te eleva a 6 mil y feria en el mes,telefono llamadas carisimas y de pesimo servicio y horarios de atencion si es que atienden y para acabarla ahora con intento de grabarlos con impuesto registro de celulares y grabacion de conversaciones sin permiso ingreso a casa de kien sea sin orden como si ya el pais y tu casa les pertenece tu salario tu auto curp les pertenecen tus hijos esposa y todo lo que tienes y jamas logaremos pagarlo entonces para que queremos Presidente y Diputados solo sirve para aparentar que alguien si gana bien y esta bien y aparte el comercial de trabajamos por ti pues si y ganan por mi tambien y aun asi tenemos que pagarle sus viajes a africa al mundial ya eso es una broma de mal gusto Falta Revolucion en Mexico en su aniversario de nuevo! fue hecha precisamente para quitar a un gobierno impositor ke no veia por el bien de la nacion y este esta igual…. Cuando el Pan se hace Duro a nadie gusta…hay que tirarlo.
copia este mensaje en otros posts o toma ideas de el.
on Oct 23rd, 2009 at 13:13
Yo vivo en la frontera con los Estados Unidos y la mayoría de las compras las hago en ese país por dos razones, la primera es que la mayoría de los artículos son mas baratos, la segunda es porque el servicio al cliente es efectivo (en las tiendas de México no existe tal cosa). Y ahora con el aumento de los impuestos el comercio local se va a ver seriamente afectado, pués la fuga de consumidores va a aumentar. Lo siento por los que viven en la parte central del pais, no les va a quedar otra que pagar este aumento.
Por otro lado, no le encuentro beneficio alguno para el país a este aumento, de lo que si estoy seguro es que todo este asunto va a servir para que nuestros SERVIDORES públicos no se vean afactados por el receso económico (QUE POCA).
Para negociar con el pueblo van a aumentar el SALARIO MINIMO, pero quien se va a beneficiar? NADIE! porque nadie gana el salario mínimo pues no se puede vivir con tan poco dinero.
QUE GOLPE BAJO TAN FUERTE PARA EL PUEBLO MEXICANO!!!!!!
on Oct 30th, 2009 at 13:02
Buenas Tardes
Yo creo que es una burla el aumento de los impuestos a los Mexicanos aumentar el ISR de un 28 a un 30 % el IDE (Impuesto Deposito de efectivo) a un 3% y se reduce el monto minimo por mes de 15000 pesos y por ultimo el IVA de 10 a 11% y en los ultimos años se a demostrado que cuando hacen aumentos de impuestos se reducen los empleos, van a la banca rota muchas empresas pequeñas, medias o grandes. Sobre todo es que nunca reducen los salarios de los altos funcionarios los vaticos para viajes, imaginense un obrero que gana 600 pesos al mes menos los impuestos, luz, agua, comida las princpales necesidades de la piramide maslow pero los altos funcionarios diputados cenadores entre otros no pueden reducir sus salrios, es una DESGRACIA este pais tanta corrupcion tanta delincuencia e injusticia en este pais, hace meses platicaba con un encargado de hacienda de cierta ciudad el decia que el aumento de impuestos era para cubrir los gastos en base al gobierno se supone que es para beneficiar las necesidades del habitantes no del gobierno es una burla creo que se le pondra un alto a todo esto cuando haya un golpe de estado para iniciar un cambio muchos extranjeros ven a mexico como un lugar para extrar todo su fruto y dejarlo seco eso no debe de ser todo por el mal manejo gubernamental del gobierno como ellos no pagan impuestos como los empleados de la CFE (LUZ) no pagan luz y segun que todos somos iguales ante la ley eso es una mentira. Pero en fin nunca acabara hasta que el pueblo mexicano haga algo al respecto.
on Dic 12th, 2009 at 16:03
MARCO ANTONIO SÀNCHEZ, TÙ LLEVAS 25 AÑOS PAGANDO TRIBUTOS, Y TIENES TODA LA RAZÒN EN QUE EL PIN… GOBIERNO NO NOS REGALA NADA, PERO SEGURAMENTE HAS VISTO ALGUNOS MENSAJES POR LA TELE EN DONDE TE DICEN ESTUPIDECES COMO “PEMEX ES LA EMPRESA DE TODOS LOS MEXICANOS” O QUE LA CFE “ESTÀ CREANDO ENERGÌA PARA EL PROGRESO DE MÈXICO” Y BURRADAS COMO ÈSAS, EN DONDE MAGNIFICAN LOS MISERABLES SERVICIOS QUE NOS PROPORCIONAN AUNQUE ÈSTOS NO SEAN GRATUITOS.
TE QUIERO DECIR QUE YO TENGO CASI SESENTA AÑOS ESPERANDO POR UN CAMBIO REAL, SERIO, QUE CREO QUE EL PUEBLO MEXICANO NOS MERECEMOS Y TODAVÌA SIGO ESPERNADO ( Y TAL VEZ COMO DIJO DON TEOFILITO….).
PERO, INDEPENDIENTEMENTE DE LOS IMPUESTOS QUE PAGAMOS AL IR AL SUPER O A LA GASOLINERA A LLENAR NUESTROS TANQUES DE IMPUESTOS Y UNAS POCAS GOTAS DE GASOLINA CHAFA, TE HAS PREGUNTADO ¿EN QUÈ SE EMPLEAN NUESTROS IMPUESTOS?, TE ASEGURO QUE SI LOS SALARIOS Y BENEFICIOS QUE RECIBEN NUESTROS FLAMANTES PUTADOS Y DEMÀS ESCORIA, FUERAN DEL DOMINIO PÙBLICO, HACE AÑOS QUE YA EL PUEBLO SE HUBIERA LEVANTADO EN ARMAS Y HECHADO A PATADAS (YA SABES EN DONDE) A TODA ESA BOLA DE MALVIVIENTES.
CADA VEZ QUE SINTONIZO EL “CANAL DEL CONGRESO”O EL CANAL JUDICIAL, O CUALQUIER NOTICIARIO DE CORTE POLÌTICO, LOS VEO A TODOS, ABSOLUTAMENTE A TODOS, MÈNOS A ALÌ BABÀ.
on Feb 24th, 2011 at 20:20
Estoy de acuerdo con todos los que critican al gobierno, y propongo algo. ¿por que el tarado gobierno no se va contra gente como los malditos franeleros? ellos cometen delitos al rentar lo que no es suyo, la calle. En lugar de cobrarle 30 % de impuestos a los que si pagamos, que meta a esa gente a al carcel y les cobre lo que han robado. SI yo rento un parque publico, me llevan a la carcel no? o por lo menos me quitan el dinero que cobre. ¿por que no le quitan el dinero a los franeleros? y los agentes de transito extorsionadores, ¿que? y todos los medicos que no pagan nada o pagan much menos impuestos delo que deberian? si pongo un consultorio y no pago nada, cual es la pena? donde vivo hay un negocio asi y no veo que los metan a la carcel, ni siquiera les cobran los impuestos. -